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老师请问，我们企业找供货商拿材料，先是去拿了材料到工地使用，过段时间付款，在过段时间他们开发票给我们 这几个环节我都应该怎么做分录呢
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你好，借原材料贷应付账款
领用，借工程施工贷原材料。
2022 08/25 15:25
郭老师 
2022 08/25 15:25
确认收入之后，工程施工可以结转到主营业务成本，只要在汇算清缴之前，发票到了，就可以抵扣所得税
84784958 
2022 08/25 15:36
老师 是不是这样
从供货商那拿材料 借原材料贷应付账款
拉到工地使用 借工程施工贷原材料
付款时 借应付账款 贷银行存款
郭老师
2022 08/25 15:38
对的，是的，是这么做的。
84784958
2022 08/25 15:39
在收到发票时分录我就不会了 还有老师你说确认收入 意思是不是收到这个项目的工程款时计入主营业务收入 只能是这个项目的工程款 别的工程款可不可以
郭老师
2022 08/25 15:40
之前的分录不变，金额是负数，然后再做发票的就可以啊。
84784958
2022 08/25 15:41
老师那项目经理去供货商拿材料时 我不知道这件事 在我付款时可不可以把拿材料领用材料 付款这几个分录一起做在一个凭证上呢
郭老师
2022 08/25 15:43
可以的，可以这么做的。
84784958
2022 08/25 15:49
老师说的是三个分录的金额都要在录一次负数吗
郭老师
2022 08/25 15:49
你好
是的，对的是的。
84784958
2022 08/25 15:52
然后在录发票的 是不是就是
借：原材料 应交税费-应交增值税
贷：银行存款
我们小规模 开的普票是不是就可以直接不用录应交税费
郭老师
2022 08/25 15:56
好，对的，是的，是这么做。
84784958
2022 08/25 15:59
老师我想问问 就是为什么还要填负数呢 这样我的合同成本不就没了吗
郭老师
2022 08/25 16:00
好，你红虫之前的，但姑姑在做发票的，如果你不红冲的话，你再做发票的不就重复啦。
84784958
2022 08/25 16:04
那之前做的这些意义在哪儿呢 我的合同成本是不是也没了 后面还怎么工程施工结转成本呢
郭老师
2022 08/25 16:05
做暂估和你的账是相符体现，货物到了，发票没有到。
郭老师
2022 08/25 16:05
发票不允许提前做
所以你得红冲之前的，然后再做发票的。
郭老师
2022 08/25 16:05
九月份儿收到的发票开票日期是九月份
你不能做到六月份的账务处理。
84784958
2022 08/25 16:10
那我后面工程施工结转成本 就正常做吗
郭老师
2022 08/25 16:12
对的，是的，是这么做的。
84784958
2022 08/25 16:16
借主营业务成本 贷工程施工
郭老师
2022 08/25 16:19
对的，是的，是这么做的。
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