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老师，做内部账套时我在2月做应收暂估时:借:应收账款－暂估 100 贷:主营业务收入 97.09 应交税费－应交增值税－销项税额 2.91 到了7月客户才确定开100元发票，开出发票时先红冲2月暂估，再做同上分录，只不过暂估改成确认收入，公司性质有一些应收没办法一下开出发票，只能用暂估入账，导致销项税额一部分是增加的，我呢又想在账上体现出增值税实际需要交多少。老师，请问有什么办法可以体现出实际要交多少增值税？？？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答请问：2月是否按照暂估进行纳税申报
2022 08/25 22:41
松松老师 
2022 08/25 22:44
如果2月按照销项税额2.91元纳税申报过，7月开票作了一笔红冲又做一笔正确的，那么7月销项并未增加啊。如果以后依旧有类似情况建议在未开票栏进行纳税申报，7月开票红冲时候再冲负数即可。
松松老师
2022 08/25 22:45
如对您有所帮助还请给予五星好评，谢谢
84784977 
2022 08/25 22:47
老师，这个是内账，暂估的数据不申报，只申报开票的，只缴纳开票税费，有什么办法可以体现出实际要交多少增值税？？？
松松老师
2022 08/25 23:25
您的诉求是只针对这一笔业务吗？如果是的话7月销项没增减啊，不影响税额呀
84784977
2022 08/25 23:34
很多笔业务
松松老师
2022 08/26 08:02
实际缴纳增值税=销项税额-进项税额
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