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第5题，老师早，+20-20.这里一20什么东西
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学员你好，+20是环保罚款不可以扣除纳税调增，-20是递延所得税负债未来交税现在不交5/0.25=20
2022 08/26 07:19
84784975 
2022 08/26 07:47
那个5计入递负了
84784975
2022 08/26 07:49
纳税调整加递资一递负，可以这样理解不
悠然老师01 
2022 08/26 07:57
可以这么来理解的
84784975
2022 08/26 13:00
哎，老师有点晕了，当期所得税+递延所得税（递延负债-递延资产）
84784975
2022 08/26 13:01
后面还有个减5
84784975
2022 08/26 13:03
递延所得税＝(期末递延所得税负债－期初递延所得税负债)－(期末递延所得税资产－期初递延所得税资产)
84784975
2022 08/26 13:04
有点晕乎乎的还是减这个20，
84784975
2022 08/26 13:06
算应交所得税的时候，纳税调整还要加递延所得税资产-递延所得税负债
悠然老师01
2022 08/26 13:54
是的，因为所得税费用=应交税费+递延所得税负债-递延所得税资产
84784975
2022 08/26 15:23
所以减两次吗
悠然老师01
2022 08/26 15:29
不是减两次，计算公式一致
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