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老师， 我们是建筑公司，16年给甲方开了40万的发票，当时是小规模纳税人，现在甲方让红冲，我们现在是一般纳税人，可以红冲吗？
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你好； 可以红冲的； 但是你要注意税率选择； 这个要按照原来发票的税率去红冲哈
2022 08/26 09:16
84785007 
2022 08/26 09:17
当时开的3%的普票，现在开票也选择3%的普票，红冲了，再重新开是吗？
meizi老师 
2022 08/26 09:18
你好 ； 是的； 按照之前税率来处理 ；对的
84785007
2022 08/26 09:20
因为是异地的项目，不涉及外经证和异地预交吧？
meizi老师
2022 08/26 09:20
你好； 你们之前异地预交税费没有； 正常建筑服务异地的情况下 是要预交的
84785007
2022 08/26 09:22
到时预交了，现在就不用管了是不？
meizi老师
2022 08/26 09:23
你好； 是的； 除非你金额有差异； 确实多缴纳了你到时可以申请抵减的 或者退税的
84785007
2022 08/26 09:24
老师，请问这笔账的分录怎么写？
meizi老师
2022 08/26 09:25
你好； 你是什么准则的； 之前你开票 40万怎么做分录的； 你是要做红冲这笔分录嘛
84785007
2022 08/26 11:46
我们是小企业会计准则，当时的分录是，借：应收账款 40万 贷:主营业务收入 388349.52贷：应交税金-应交增值税11650.48
meizi老师
2022 08/26 11:49
你好； 现在红冲：借利润分配 -未分配利润 ； 销项税 贷 应收账款
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