最后一题的最后两问的答案看不懂呢比如：正确答案：2x20 年年末固定资产账面价值为 600 万元，计税基础为1 200 万元，可抵扣暂时性差异余额为 600 万元(1200-600)，应确认递延所得税资产余额=200x12.5%+400x25%=125(万元); 我认这的答案是：应确认递延所得税资产余额=600x12.5%=75(万元)（减半征收嘛）。又如：第（4）问答案中的“转回固定资产的可抵扣暂时性差异 400”数据又从哪里来的呢？_中级职称

问题已解决

最后一题的最后两问的答案看不懂呢比如：正确答案：2x20 年年末固定资产账面价值为 600 万元，计税基础为1 200 万元，可抵扣暂时性差异余额为 600 万元(1200-600)，应确认递延所得税资产余额=200x12.5%+400x25%=125(万元); 我认这的答案是：应确认递延所得税资产余额=600x12.5%=75(万元)（减半征收嘛）。又如：第（4）问答案中的“转回固定资产的可抵扣暂时性差异 400”数据又从哪里来的呢？