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你好，老师，我们老板有个小规模公司，一个季度差不多开20多万的销售发票，但是除了2个人的工资在没有成本费用票，这个会不会有稽查风险，如何解决？我们不用交增值税，制造加工企业的所得税税负率一般是多少？
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你好； 你们属于什么类型的公司 ； 这样好判断； 是属于 受托加工 收取加工费的 这样企业吗？
2022 08/26 14:09
84784972 
2022 08/26 14:14
是的，受托加工金属制品行业
meizi老师 
2022 08/26 14:18
你好； 增值税加工企业税负率在3%左右 建议不要低于2% ；企业所得税税负率在1.5% ； 建议不要低于1% ； 你工资要计入成本； 这个 肯定人工费和机械使用费和水电费； 房屋租赁费都是你的成本哦
84784972
2022 08/26 14:21
没有租赁费，也没有水电费，也没有固定资产 就不牵扯折旧费。所以很难做，老师你懂吧
meizi老师
2022 08/26 14:23
你好 ； 是的 ； 那你这个 也太不合理了 ；正常加工企业这些是必须的支出哦
84784972
2022 08/26 14:25
这个怎么能合理化？比如我们员工上门服务提供的加工服务费？
meizi老师
2022 08/26 14:27
你好； 把 人员工资 和上面我说的 据实做账 ； 你是不是有没有入账的情况
84784972
2022 08/26 14:32
没有的，开出去的票都入账了，成本基本上就一个工资薪金，其余没啥情况。季度也正常预缴所得税，老板让正常缴税就行，虽然开票金额不大，但总感觉不太合适。
meizi老师
2022 08/26 14:34
你好 ； 你们公司其他啥成本都没有了； 是没有发生 还是说没有发票不想做进去
84784972
2022 08/26 14:42
没有发生。我们有个一般纳税人，小规模是去年才注册的。
meizi老师
2022 08/26 14:47
你好 ； 那没有发生就不做即可； 到时税务局问道解释即可
84784972
2022 08/26 14:47
这属不属于虚开发票
meizi老师
2022 08/26 14:50
你好；正常 按实际业务去开票 ； 你们 受托加工去开加工费发票出去； 这个是正常的
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