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老师，小规模纳税人一个季度开了50万票，其中20万的专票，交税按50万交，那关于增值税专票的税费账务怎样处理
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你好 ； 你 开票都是20万专票 3%税率； 普票30万 免税税率是吗 ？ 那你就做账：借 银行存款 贷主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税； 借 应交税费-应交增值税；贷银行存款
2022 08/26 14:53
84784948 
2022 08/26 14:56
对，想问一下季度已经按照专+普=50万交的税费，就想知道关于专票的税费我还需要做账吗？
84784948
2022 08/26 14:56
专票税费直接记入成本吗？
meizi老师 
2022 08/26 14:58
你好； 你免税的还是免税普票 ； 只是专票缴纳； 你税务局让你把普票和专票合计来缴纳 ？？？
84784948
2022 08/26 15:05
还没问，因为专票和普票加一起超了45万，所以按50万全额交税，但是专票的增值税怎么做账啊
meizi老师
2022 08/26 15:10
你好 ； 普票这部分是不缴纳税费的； 只是专票缴纳； 你超过了。 普票部分写12栏次去报 ；专票部分 写 1栏次和专票栏次去报 。专票那你就做账：借 银行存款 贷主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税； 借 应交税费-应交增值税；贷银行存款
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