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为什么发放工资的时候是贷方记其他应付款～个人部分的社保 可以帮我解释一下计提工资，发放工资和社保的分录吗
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你好，计提的工资包含个人负担的社保，然后你发下去的时候个人负担的这一部分社保就不允许发下去了，需要扣除，你扣除了之后用其他应付款科目做
2022 08/26 19:45
84784969 
2022 08/26 21:18
那计提工资的时候为什么企业部分的社保也需要计提，不明白第一个分录
郭老师 
2022 08/26 21:22
计提分开
个人负担的做工资
企业负担的单独做
84784969
2022 08/26 22:01
那像这个的话，应付职工薪酬是4000还是3137
郭老师
2022 08/26 22:02
你好4000
写应发工资的
84784969
2022 08/26 22:10
应付工资是4000的话，在第一个分录里面借贷都不平了吧
郭老师
2022 08/26 22:19
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资4000
借应付职工薪酬工资4000
贷其他应付款863
银行3137
那个一个不平
84784969
2022 08/26 22:32
计提的时候贷方不是还有一个企业部分的社保吗
郭老师
2022 08/27 01:11
企业的社保单独做
不在工资
不属于工资
社保个人863
企业负担1000
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资4000
借管理费用社保1000
贷应付职工薪酬社保1000
借应付职工薪酬工资4000
贷其他应付款863
银行3137
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