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某商品含税销售额11元，增值税税率13%，换算成不含税销售额11/13%=9.73元，增值税9.73*13%=1.26元，价税合计9.73+1.26=10.99元，收款是按照11元收的，请问做账怎么做？
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你好，同学。
借，银行存款11
贷，主营业务收入9.73
应交税费，增值税1.27
2022 08/27 23:17
84784967 
2022 08/27 23:25
借，银行存款11
贷，主营业务收入9.74
应交税费，增值税1.26
这样可以吗？差额计入收入
陈诗晗老师 
2022 08/27 23:27
就算这样子做账了，要不然你这个帐做不平的。
84784967
2022 08/27 23:39
哪里不平了
84784967
2022 08/27 23:48
借贷都是11，只不过是差额计入收入了
陈诗晗老师
2022 08/28 09:51
按你计算的，你那个肯定就会相差一分钱，那就平不了啊。
84784967
2022 08/28 11:22
不差啊，一分钱计入收入了
陈诗晗老师
2022 08/28 11:24
那就行了呀，那就没问题了。
84784967
2022 08/28 12:14
一分钱计入收入和计入税费都可以吗
陈诗晗老师
2022 08/28 12:19
都可以
如果申报表的税和你这里有差异，调整营业外收入等
84784967
2022 08/28 13:06
数量是10，含税销售额110元，增值税税率13%，换算成不含税销售额110/13%=97.35元，增值税97.35*13%=12.66元，价税合计97.35+12.66=110.01元，收款是按照110元收的，票上多了一分钱怎么做账？
陈诗晗老师
2022 08/28 13:12
那你就把收入少记一分钱就行了。
84784967
2022 08/28 15:26
申报表的税不一样调整收入吗
陈诗晗老师
2022 08/28 16:44
是的，如果说你账上的应交税费和申报表的不一致，你就调整营业外收入处理。
84784967
2022 08/28 16:48
怎么调整
陈诗晗老师
2022 08/28 16:49
就是你看一下你账上的余额，和你申报表的差额是多少，你就世界应交税费，增值税贷，营业外收入或相反的账户。
84784967
2022 08/28 19:33
不是调整申报表的收入吗，因为账上反映的增值税就是发票上的增值税总额，不是按照这个来交吗
陈诗晗老师
2022 08/28 22:20
不是的，因为这个价税分里经常会有差异，差异的话，直接把你的应交税费在帐上调为营业外收入。
84784967
2022 08/28 22:37
实际交的税费多就调为营业外支出吗
陈诗晗老师
2022 08/28 22:40
是的，就是这个意思。因为这个差异的话，他是因为换算所导致的，所以这个就用这个来调整在实务工作当中。
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