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请问老师，这道题的预计负债实际支付的300不用考虑吗？实际支付的可以税前扣除的吧？这道题怎么只扣除了200？
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那个是调整年初的计提的200万，因为上年做纳税调增了，本年实际支付了就可以做纳税调减了。超支的100万是可以直接税前扣除的，不用做纳税调整。
2022 08/28 11:13
84784983 
2022 08/28 12:44
超支的100万也是实际支付的，为什么不用在税前减去呢？
84784983
2022 08/28 13:42
刚刚听了方宁老师的课我明白了，这100进了销售费用，这题等于上年计提了200的预计负债，本年冲销了200的预计负债，剩下100要增加销售费用100，等于没有差异，转回去年确认的递延所得税资产。
家权老师 
2022 08/28 14:30
是的，就是那个意思的哈
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