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这个题里用递延所得税资产科目还是应交税费-应交所得税科目？平时做题应该怎么区别呢？
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这个应该计入应交税费-应交所得税，因为没计提减值准备，不产生暂时性所得税差异
2022 08/28 11:43
84785011 
2022 08/28 11:46
他没计提，不是错了吗？你不写正确的分录吗？我晕哦，
家权老师 
2022 08/28 11:47
不用计提的哈，都没发生减值
84785011
2022 08/28 11:51
你眼睛有毛病吗？不会就不要接，接了不会做，浪费我时间。我还得重新去提问。会计学堂这个钱花的就后悔死了，群里的答疑不会，在线的也乱说一通，那明明减值了400，
家权老师
2022 08/28 11:56
减值400
借：资产减值损失400
贷：存货减值准备400
借：递延所得税资产100
贷：所得税费用100
84785011
2022 08/28 11:57
我要被你气死了。贷方能用所得税费用科目吗？难道不是以前年度损益调整-所得税费用吗？
家权老师
2022 08/28 12:03
我说的是一般解法，调整以前年度就是
借：递延所得税资产100
贷：前年度损益调整-所得税费用100
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