本店为增值税一般纳税人主要从事副食品批发零售业务，2019年11月发生如下业务，（1）向惠农收批红枣农产品收购发票上注明买价30000元，该批红枣1/3用于销售，1/3无偿赠送关联企业，1/3用于职工个人消费，（2）销售烟酒商品取得含增值税价款452000元，另外，销售食品含税收入2260元，（3）将自制一批糕点作为职工福利，成本7020元，（4）出租年初购入的店铺取得不含税租金五万元支付招租费3000元，管理人员工资10000元已知销售货物增值税税率13%，出租不动产这次说税率9%，成本利润率10%，要求根据上述材料计算，甲商店本月纳增值税_实务

问题已解决

本店为增值税一般纳税人主要从事副食品批发零售业务，2019年11月发生如下业务，（1）向惠农收批红枣农产品收购发票上注明买价30000元，该批红枣1/3用于销售，1/3无偿赠送关联企业，1/3用于职工个人消费，（2）销售烟酒商品取得含增值税价款452000元，另外，销售食品含税收入2260元，（3）将自制一批糕点作为职工福利，成本7020元，（4）出租年初购入的店铺取得不含税租金五万元支付招租费3000元，管理人员工资10000元已知销售货物增值税税率13%，出租不动产这次说税率9%，成本利润率10%，要求根据上述材料计算，甲商店本月纳增值税

84785034| 提问时间：2022 08/28 19:07

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

小铃铛老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

免费直播

同学，您好！业务1，用于销售和无偿赠送关联企业的红枣进项税额允许抵扣，允许抵扣的进项税额=30000*2/3*9%=1800 业务2，增值税销项税额=[（452000+2260）/(1+13%)]*13%=52260 业务3，增值税销项税额=7020*（1+10%）*13%=1003.86 业务4：出租房屋销项税额=50000*9%=4500 本月缴纳增值税=52260+1003.86+4500-1800=55963.86

2022 08/28 19:55