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老师好，日后调整事项什么时候用应交税费 什么时候用递延所得税
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学员你好，所得税汇算没有做，就是应交税费，所得税汇算做了只能递延所得税
2022 08/28 21:36
84784972 
2022 08/28 21:38
这个课上老师也讲过，可是这道题都在汇算清缴前发生的
84784972
2022 08/28 21:39
您看下我画星号的地方
悠然老师01 
2022 08/28 21:44
图片有点不清楚，能重新发个清楚的不
84784972
2022 08/28 22:57
第几张图片不清楚
84784972
2022 08/28 22:59
老师，您在看一下
悠然老师01
2022 08/29 08:44
这道题是因为税法上要求确认收入，会计上不确认，这是税会差异，因此调整递延所得税，不涉及应交税费（因为已经超过180天了）
84784972
2022 08/29 10:07
老师，还是不太理解。补记销售费用怎么也用递资，是发生在汇算清缴前的
悠然老师01
2022 08/29 10:58
会计上这部分收入-费用等不算所得额，但是税法上要算所得额交税，因此不影响应交税费
84784972
2022 08/29 11:03
还是不太理解
84784972
2022 08/29 11:04
为什么不涉及应交税费
悠然老师01
2022 08/29 11:07
会计上不算利润，比如原来计算出来的金额是1000万，现在扣100万后会计利润900万
但是税法认为要交税，这100万不能扣，按1000万交，所以不影响
84784972
2022 08/29 12:05
老师，日后调整事项什么情况下用递资，什么情况下用应交所得税
84784972
2022 08/29 12:06
我知道汇算清缴前用应交所得税，汇算清缴后用用递延所得税
84784972
2022 08/29 12:06
就像这样的还是不懂
84784972
2022 08/29 12:09
老师，我想问的是汇算清缴前什么情况下用递资，什么情况下用应交所得税，我不知道怎么区分
悠然老师01
2022 08/29 12:10
汇算清缴前什么情况下用递资
看你的税务和会计是否有差异，有差异的话用递延所得税资产
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