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问题已解决
老师，这个月开票200万，要缴纳的增值税是16万，现在进项抵扣13万，这个我结转增值税该怎么做分录？
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你好
月末结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
次月缴纳
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
2022 08/29 11:57
84784951 
2022 08/29 12:00
有11万是留底税额，已经认证，还有2万我是这个月认证，还是下月认证？2万未认证的专票放在待抵扣科目里？
邹老师 
2022 08/29 12:01
你好，既然有留底，怎么需要缴纳增值税呢？
84784951
2022 08/29 12:02
留底的税额不够缴纳本次开票的增值税，本次开票要缴纳的增值税是16万，留底只有11万。
邹老师
2022 08/29 12:53
你好
月末结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额）16万，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）16万
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5万，
贷：应交税费—未交增值税 5万
次月缴纳
借：应交税费—未交增值税 5万
贷：银行存款 5万
84784951
2022 08/29 13:10
留底有11万，但是还有好多专票没有认证抵扣，我想再认证一部分，交个3万多点的增值税。这样怎么做分录？
邹老师
2022 08/29 13:11
你好，之前有留底税额，结转增值税的分录就是这样啊
月末结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万
贷：应交税费—未交增值税3万
次月缴纳
借：应交税费—未交增值税 3万
贷：银行存款 3万
84784951
2022 08/29 13:19
原先未认证的进项发票放在待抵扣进项税额里，那我要认证的话，要不要把待抵扣进项税额转入到进项税额中？
邹老师
2022 08/29 13:20
你好，需要这样结转的
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
84784951
2022 08/29 13:33
老师，请问我是这个月认证呢还是申报月认证？待抵扣的转入进项是一张张发票做呢还是合并总金额转入进项税额？
邹老师
2022 08/29 13:34
你好，上面的分录是 待抵扣进项税额 这个月认证了，转到 进项税额 核算。
是合并一起处理
84784951
2022 08/29 13:36
老师，公司装修买的苗木，我可以抵扣这期的增值税吗？
邹老师
2022 08/29 13:36
你好，公司装修买的苗木，如果是一般纳税人，可以按9%计算抵扣
84784951
2022 08/29 13:39
我们是一般纳税人，那就是按9200*0.09计算抵扣增值税，是吧？
邹老师
2022 08/29 13:39
你好，是的，是这样的
84784951
2022 08/29 13:41
好的，谢谢老师
邹老师
2022 08/29 13:41
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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