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郭老师，我请教一个问题，研发的废料需要冲减研发费用吗？还是只做其他业务收入？
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销售出去的情况下，应该做到其他业务收入，这个需要你交增值税的
2022 08/29 16:41
84784986 
2022 08/29 16:42
那我还要冲减研发费用吗？
郭老师 
2022 08/29 16:43
你好，你是原路退回吗？因为你收到的钱和你支付给对方的是一个企业的才可以。
郭老师
2022 08/29 16:43
比如我销售给你单位，你再给我退回来，你可以充研发费用。
84784986
2022 08/29 16:44
不是这个意思，是（借：其他业务成本，贷：研发费用）
郭老师
2022 08/29 16:45
你是说结转成本，结转成本可以的，也可以不用结转成本，没有成本只做收入。
84784986
2022 08/29 16:47
如果没有这一步，那我所得税年度报表，期间费用表的金额和研发费用加计扣除表最后一行金额是不一致的，报高企有影响吗？
郭老师
2022 08/29 16:48
你这个研发支出里面全多了费用吗？
是的话影响你加计扣除的，你没有红冲研发支出费用化的这个材料全部都加进扣除了。
84784986
2022 08/29 17:05
那倒不是，我填在特殊收入，没有加计扣除。但是张载金额、还有期间费用表的金额，是含有废料的啊
郭老师
2022 08/29 17:06
那就不影响的，你这个没有家具扣除的情况下，不影响你做其他业务成本，或者是主营业务成本，都不影响你的利润。
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