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老师，公司买的超市购物卡送客户，发票开的预付卡，不征税，怎么做账，凭证需要附上送给哪个客户的明细吗？
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借销售费用、招待费贷银行存款，最好是有客户的名字，但是你们送给个人的，会要求你们代扣代缴个税，偶然所得20%。
2022 08/29 16:49
84784969 
2022 08/29 16:52
借：销售费用——招待费用
贷：银行存款
是吗？
郭老师 
2022 08/29 16:54
对的，是的，分录是这么做的。
84784969
2022 08/29 16:56
这个都是需要代扣代缴个税的吗？整体的加上代扣代缴的分录怎么写？
郭老师
2022 08/29 16:57
借销售费用贷银行存款应交税费个税。
84784969
2022 08/29 16:58
不代扣，直接登记费用，可以嘛？
郭老师
2022 08/29 16:58
可以的，但是有风险。
84784969
2022 08/29 16:59
好的，谢谢老师
郭老师
2022 08/29 17:02
不用客气，工作愉快。
84784969
2022 08/29 17:39
老师，这个征税属于偶然所得还是劳务报酬？
84784969
2022 08/29 17:49
这个整体的分录这样写可以嘛？其他应收款收不回
借：销售费用--业务招待费 1000
其他应收款--客户 200
贷：预付账款--预付卡 1000
应交税费--应交个人所得税 200
郭老师
2022 08/29 17:49
你好偶然所得20%的个税。
郭老师
2022 08/29 17:49
可以的，可以这么做的。
84784969
2022 08/29 17:50
好的，谢谢老师，那我这个其他应收款后期都是收不回，一直挂在账上吗？
郭老师
2022 08/29 17:52
你好，你们单位承担的做到营业外支出汇算清缴调整。
84784969
2022 08/29 17:55
那可以这么写吗？
借：销售费用--业务招待费 1200
贷：预付账款--预付卡 1000
应交税费--应交个人所得税 200
这样写凭证，然后年底纳税调增200，因为代扣代缴个税部分不能税前扣除
郭老师
2022 08/29 17:57
可以的可以的可以的，对的是的，不允许抵扣的，没法抵扣所得税的。
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