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老师，留底退税后，又补收入缴回，这怎么做账务处理？
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留抵、退税、借银行存款贷应交税费、应交增值税进项转出。
2022 08/29 17:06
郭老师 
2022 08/29 17:06
补了收入，借应收账款
贷主营业务收入，
应交税费、应交增值税销项
做了收入之后，你再增值税申报表里面直接缴纳的税款，是这个意思吧？
84784983 
2022 08/29 17:07
是的老师，
郭老师
2022 08/29 17:09
借应交税费、应交增值税销项
贷，应交税费、应交增值税转出，未交增值税
借，应交税费、应交增值税转出，未交增值税
贷，应交税费、未交增值税
借应交税费未交增值税贷银行存款。
84784983
2022 08/29 17:10
后面这笔分录就是缴回的是吧
郭老师
2022 08/29 17:10
是的，是这么做的，是这么理解的。
84784983
2022 08/29 22:14
老师，如果是更去年的收入，是不是不能用主营业务收入
郭老师
2022 08/29 22:49
是的
以前年度损益调整
用这个
汇算清缴需要补所得税
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