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问题已解决
小规模需要计提增值税吗？比如4-6月的增值税，需要在6月计提吗？需不需要做笔分录，借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-应交增值税？还是在7月支付的时候直接做一笔借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 ，如果不做借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-应交增值税，那不是应交税费-销项税额一直挂着余额？
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不需要
小规模开免税的普票
直接借银行贷主营业务收入
就可以
开专票
借银行
贷主营业务收入
应交税费应交增值税
需要交税当月借应交税费应交增值税贷银行存款
2022 08/29 23:00
84785006 
2022 08/29 23:02
那如果不是免税的普票呢？也是交税的时候做应交税费-增值税 贷银行存款就可以吗？
郭老师 
2022 08/29 23:05
哦，对的是的，是这么做的。
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