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问题已解决
未收到工程款，未施工，已签订合同并且已按合同开了发票，请问税款怎么走账
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借应收账款、
贷预收帐款、应交税费、应交增值税销项
2022 08/30 09:34
84785040 
2022 08/30 09:36
请问能这样走吗
借：应收账款 贷：应交税费销项吗，先把税挂上
郭老师 
2022 08/30 09:37
可以的，可以这么做的。
84785040
2022 08/30 09:42
我同事提出疑问，他说销项税是价内税，不属于对方企业负担，不应该挂应收账款，我们应该走预缴税款，请问应该怎样解释呢
郭老师
2022 08/30 09:44
你好，预缴税款是缴纳的时候借应交税费预交增值税，贷银行存款。
郭老师
2022 08/30 09:44
退缴税款是实际缴纳的，他缴纳了吗？
郭老师
2022 08/30 09:44
预缴税款是实际缴纳的，他缴纳了吗？
84785040
2022 08/30 09:47
8月开的票，本来说本月会打款，现在来看应该打不了，也就是说截止现在还未缴税，9月交8月税款的时候会缴
郭老师
2022 08/30 09:52
哦，那就做应交税费、应交增值税销项就可以的，你开出去的发票是销项，不是预交税款。
郭老师
2022 08/30 09:52
预交税款适用在当月缴纳当月的异地工程的。
84785040
2022 08/30 09:57
好的，我的思路是
先开票未收款：
借：应收帐款某公司
贷：应交税费销项
收到钱，未施工
借：银行存款
贷：预收账款
应收账款某公司
郭老师
2022 08/30 09:58
第二个分录，借银行存款，贷应收账款做这个就可以的，应收账款在贷方余额表示预收的，不用应收账款，还是预收账款一块做。
84785040
2022 08/30 10:05
老师是这样，假设收到的是合同价300元款，但是未施工，所以举例你看这样对吗
借：银行存款300
贷： 预收账款某公司270
应收账款某公司30，就是把之前挂的销项给冲平
郭老师
2022 08/30 10:05
你好，可以的，可以这么做的。
84785040
2022 08/30 15:31
老师，请问一下这个销项税挂应收账款-预缴税款这个科目可以吗
郭老师
2022 08/30 15:36
你好，不可以的，应交税费，应交增值税销项做这个科目里面的。
84785040
2022 08/30 15:40
老师可能是我没表述清楚，先开票的这个销项税
借：应收账款-预交税费
贷：应交税费-增值税-销项税
上午是想
借：应收帐款某公司
贷：应交税费销项
郭老师
2022 08/30 15:44
你好，应交税费应交增值税销项完整的科目是这个。
84785040
2022 08/30 15:48
这个知道，先开票的这个销项税
1、借：应收账款-预交税费
贷：应交税费-增值税-销项税
上午是想
2、借：应收帐款某公司
贷：应交税费-增值税-销项税
1和2哪个更合适呢
郭老师
2022 08/30 15:49
你好，你这个是异地工程的吗？
我跟你说一下完整的账务处理吧，借应收账款，
贷应交税费应交增值税销项预缴了税款，
借应交税费预交增值税贷银行存款。
郭老师
2022 08/30 15:50
怎么让你做到销项税款里面，因为你在申报增值税的时候，你是在销项里面填写这个。
84785040
2022 08/30 15:55
不是异地，也确实走在了增值税销项，但是我的主管觉得不应该将这个销项税的借方挂应收账款某公司，他觉得这个税金不属于对方单位承担，是价内税，就新设立一个科目应收账款-预缴税金，我觉着这样很不合适，但是我也没有找到依据反驳
郭老师
2022 08/30 15:57
预缴税款不是告诉你了吗？这个是预交增值税的时候才做的。
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