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问题已解决
解释一下这个分录，为什么是借方是应交税费应交所得税
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2022 08/30 15:20
84784955 
2022 08/30 15:22
借应交税费不是缴纳吗，为什么答案说是重回以前多交的所得税，不冲突吗，不理解这个分录
84784955
2022 08/30 15:22
是不是借方一直有这个余额了，那不就变成多交的了吗？
家权老师 
2022 08/30 15:25
意思是减少了成本，就要冲减所得税呀
84784955
2022 08/30 15:30
你详细解释一下，我发了这么多字，你发了一句，我没看懂
84784955
2022 08/30 15:32
借应交税费不是缴纳税费吗，这样不就成多交了吗，应交税费的借方不就有余额了吗，对吗
家权老师
2022 08/30 15:32
你调增了成本，利润总额就减少了呀，那么应交的所得税就得减少，所以要冲减呀
84784955
2022 08/30 15:32
不理解呀，你发的我看不懂
家权老师
2022 08/30 15:34
你好，那就没法子了哈，这个是会计最基础的知识
84784955
2022 08/30 15:34
对啊，为什么是借应交税费-所得税费用
84784955
2022 08/30 15:35
应交税费-应交所得税借方不是缴纳税费吗
84784955
2022 08/30 15:35
你都没有回复我这个问题就说没发了吗
84784955
2022 08/30 15:36
你没有解答我的疑问啊
家权老师
2022 08/30 15:36
计提的所得税时候
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
那么现在是冲减
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整-所得税费用
84784955
2022 08/30 15:36
借方这个余额一直在吗
84784955
2022 08/30 15:38
计提这一步是写在这个第一问的答案里吗
84784955
2022 08/30 15:39
所以答案里少了计提这一步吗
84784955
2022 08/30 15:42
你发的这个计提是2020年的计提还是2021年的分录
家权老师
2022 08/30 15:42
计提这个分录是在原来的账里边了。现在是做更正的账
84784955
2022 08/30 15:45
但是以前的分录不是先计提后缴纳，借应交税费应交所得税贷银行存款，冲掉了吗，现在今年又借应交税费-应交所得税，不成负数了吗，我就这里不明白
84784955
2022 08/30 15:46
我发了那么多你都没有看懂我哪里没明白，我就这里没明白，先计提在缴纳，现在更正又记借方，这里不明白
家权老师
2022 08/30 15:46
意思是以前的账错了，现在更正的呀。以前肯定是先计提了，只是计提多了
84784955
2022 08/30 15:52
我们做的账一直没有计提过所得税，所以这里我一直没懂，计提所得税是在什么时候计提，比如4月份报第一季度的所得税，是在3月计提，4月缴纳吗？
家权老师
2022 08/30 15:54
是在季末的时候提呀，先计提再下月申报的时候交
84784955
2022 08/30 15:56
但是一般做账计提和缴纳一冲余额不就成0了吗？
家权老师
2022 08/30 15:57
你是在下月才缴纳呀，应交税费-应交所得税是要为0
84784955
2022 08/30 15:57
我好像是绕进去了，因为我们都是先算好缴纳多少，算好了，在写计提的分录，但是做题的话就不会这样对吗
家权老师
2022 08/30 15:58
就按我前说的做就对了，
84784955
2022 08/30 16:01
嗯嗯嗯嗯嗯嗯嗯
家权老师
2022 08/30 16:02
不客气，祝你工作顺利
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