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老师你好 请问本月多交、下月退回的增值税及附加税 分录应该怎么写 月末还需要结转吗
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同学你好
退回多缴的增值税 借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税 退回多缴的附加税 借：银行存款 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 冲销多计提的附加税 借：税金及附加 红字 贷：应交税费-城建税 红字 应交税费-教育费附加 红字 应交税费-地方教育费附加 红字
2022 08/30 15:39
84784992 
2022 08/30 15:48
老师你好 那本月多缴的增值税及附加税应该怎么写分录呢
朴老师 
2022 08/30 15:55
同学你好
借:应交税费——城建税/教育附加/地方教育附加 贷:税金及附加 收到退税款: 借:银行存款 贷:应交税费——城建税/教育附加/地方教育附加 如果跨年,则需通过以前年度损益调整核算。
84784992
2022 08/30 15:56
老师 那本月多缴纳的增值税及附加税还需要进行计提吗 月末还需要结转吗 应该怎样写分录呢
朴老师
2022 08/30 16:06
同学你好
增值税一直都不用计提
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