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我们是合作社，平时正常记账，有了政府补贴下来计入的其他收入，现在上级要求要做成专项应付款，比如有种粮补贴10万，我平时记账时库存现金10万，其他收入种粮补贴10万，现在要做专项应付款，我应该怎么做
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你好； 借银行存款贷专项应付款 ； 你这个是专门拿来 指定了用途的是吗
2022 08/30 15:54
84784981 
2022 08/30 15:57
是的 要求说这个专款 专用
meizi老师 
2022 08/30 15:59
你好； 借银行存款贷专项应付款 ； 发生支出 ：借成本或者费用贷银行存款 ； 借专项应付款等贷 成本或者费用 ；
84784981
2022 08/30 16:05
收到专项款时
借：银行存款
贷：专项应付款
使用专项款时
借：物资成本-种子
贷：银行存款
借：专项应付款
贷：？
贷
meizi老师
2022 08/30 16:06
冲你们的成本 ； 不然你专项款没法抵减的
84784981
2022 08/30 16:07
意思是最后结转成本的时候冲减专项应付款？
84784981
2022 08/30 16:07
冲主营业务成本？
meizi老师
2022 08/30 16:07
你好； 是的； 要冲 ； 你物资成本 最终转主营业务成本去了的话
84784981
2022 08/30 16:08
不好意思 老师 是冲物资成本还是主营业务成本？
meizi老师
2022 08/30 16:09
你好； 你物资成本后面会转主营业务成本去的； 到时直接冲主营业务成本
84784981
2022 08/30 16:09
好的 谢谢老师
meizi老师
2022 08/30 16:11
不客气的； 帮到你就好
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