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我公司小规模纳税人期间收到的专票，在20年变更为一般纳税人以后抵扣了，现在税局要求将其进项税额转出，本月已经补交了增值税，附加税，和滞纳金，账务处理？
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你好； 你是什么准则的；我看看怎么来处理分录的
2022 08/30 15:53
84785012 
2022 08/30 15:55
小企业会计准则
meizi老师 
2022 08/30 15:58
你好； 借利润分配-未分配利润 贷进项税转出； 应交税费-应交城建税； -教育费附加- 地方教育费附加 ； 借 进项税转出 贷应交税费-应交增值税- 转出未交增值税； 借 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税；贷应交税费-未交增值税； 缴纳：借 应交税费-未交增值税； 应交税费-应交城建税； -教育费附加- 地方教育费附加 ； 营业外支出-滞纳金贷银行存款
84785012
2022 08/30 16:08
企业会计准则的话，怎么处理？
meizi老师
2022 08/30 16:09
你好； 借以前年度损益调整 贷进项税转出； 应交税费-应交城建税； -教育费附加- 地方教育费附加 ； 借 进项税转出 贷应交税费-应交增值税- 转出未交增值税； 借 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税；贷应交税费-未交增值税； 缴纳：借 应交税费-未交增值税； 应交税费-应交城建税； -教育费附加- 地方教育费附加 ； 营业外支出-滞纳金贷银行存款
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