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老师这道题，算18年应应纳所得税额的时候为什么没有8000-75÷0.15+30÷0.1？？？？？
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75÷0.15，30÷0.1这2个你算出的结果是什么呢？
2022 08/30 16:10
84784992 
2022 08/30 17:08
我的问题是，为什么算应纳税所得额时，为什么没有8000-75÷0.15+30÷0.15
84784992
2022 08/30 17:08
老师，麻烦看完题后看我问的问题，要不然你不知道我问的什么意思
家权老师 
2022 08/30 17:11
你的先搞明白，为啥要75÷0.15，30÷0.1？这些数字在那个位置？
84784992
2022 08/30 17:17
75是上期的递延所得税资产30是递延所得税负债
84784992
2022 08/30 17:18
我不明白为什么当年不➕➖这俩数，
84784992
2022 08/30 17:18
我说的很明白了，我的问题，
麻烦老师看看题，看看答案我手指的地方
家权老师
2022 08/30 17:22
你好，没看见你那个什么75和30是怎么来的。
现在讲一下解题思路
应纳税所得额=利润总额+纳税调增项目-纳税调减项目
84784992
2022 08/30 17:26
这里，我之前见过另外一套题是要减去上一年的递延所得税资产余额的
84784992
2022 08/30 17:27
我下面给你发另一套涉及这个的题，我迷了
84784992
2022 08/30 17:27
这套题她就减去上一年的递延所得税资产的余额了
84784992
2022 08/30 17:28
所以我有点迷糊了，算应纳税所得额时上一年的递延所得税资产和递延所得税负债余额需不需要考虑进去
家权老师
2022 08/30 17:30
你好那个是以前年度的，得看本年的哪些业务涉及到会计和税法的差异，才需要调整应纳税所得额哈
84784992
2022 08/30 17:34
不懂啊，三个问题1这句话能说明白点吗谢谢，2 为什么给你发的第二套题，这个答案就可以再算应纳税所得额时扣除，我不太懂呀？3什么情况下算应纳税所得额时可以加减上一年的递延所得税资产负债？
家权老师
2022 08/30 17:53
那个减去那个12.5/25%是弥补亏损，当然要减的哈。其他项目不涉及到会计和税法的差异，不需要调整应纳税所得额
84784992
2022 08/30 20:52
好的谢谢了老师，我弄混了
家权老师
2022 08/30 22:59
不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
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