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问题已解决
麻烦老师看看第十三题第四小题，进行解释，谢谢
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[4000+（500-300）-1900]×25%+2800×25%-700=575
你看一下是否明白
2022 08/31 10:13
84784971 
2022 08/31 13:43
老师，你可以对你写的进行说明吗~
方老师 
2022 08/31 15:39
你好，4000是企业的利润总额加境外分公司的所得再减去境外子公司的投资收益，然后得出境内所得再乘以25%是境内的应纳税额，然后再加上境外投资收益还原的应纳税所得乘以境内税率得出应纳税额再减去境内抵免限额。
可抵免税额=1900÷(1-5%)×5%+1000×80%=900(万元)
应纳税所得额=1900+900=2800(万元)
抵免限额=2800×25%=700(万元)，可抵免税额900万元，实际抵免税额为700万元
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