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问题已解决
老师您好，公司增值税税负4.5%，销项税13%，进项税10%，按收入100来计，倒推成本（13-4.5）/10%＝85（算出不含税的进项成本），这样对吗？
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您好
这样计算正确的哈
2022 08/31 10:29
84785003 
2022 08/31 10:34
嗯，那我要算可以抵扣的进项是不是用不含税的成本来算: 可抵扣进项85*0.1=8.5。需要算成含税成本后再算可抵扣的进项吗？
84785003
2022 08/31 10:35
我需要确定一下公司在核算含税价时收5个点的税金会不会造成税金流失
bamboo老师 
2022 08/31 10:37
按您这样计算可以的 不需要算成含税成本后再算可抵扣的进项
84785003
2022 08/31 10:44
好的老师，近期因有特殊原因，我公司会有部分进项存在税务成本，票面上能抵扣10%，实际可抵扣的只有7%，那不含税成本是不是也按（13-4.5）/0.1=85，但在计算可抵扣进项时要算成85*0.07=5.95呢？
bamboo老师
2022 08/31 10:46
票面上能抵扣10%，实际可抵扣的只有7%，
不明白为啥实际只能抵扣7%
84785003
2022 08/31 10:48
特殊原因，那3个点要给开票方
bamboo老师
2022 08/31 10:49
那在计算可抵扣进项时要算成85*0.07=5.95
84785003
2022 08/31 10:50
哦哦，那不含税成本还是按上面的10%算的嘛
bamboo老师
2022 08/31 11:19
那您进项按照7%实际抵扣 成本也应该按照7%计算啊
84785003
2022 08/31 11:25
实际抵扣时是票面税率10%
84785003
2022 08/31 11:28
票面税率不变的，抵扣时10%也不变，是那3个点要付给对方，也就相当于公司少抵扣了3个点，只是不在抵扣时体现
bamboo老师
2022 08/31 11:35
那不含税成本还是按上面的10%
84785003
2022 08/31 11:36
好的，谢谢老师
bamboo老师
2022 08/31 11:40
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
84785003
2022 08/31 11:50
老师再请教一下，用税负倒推成本核算可抵扣进项实际，是只用增值税税负，还是用综合税率来算，哪种更准确些呢？
84785003
2022 08/31 12:31
还有啊，先不考虑付给开票方的点数。在正常情况下我们的进项大头是10%，有小部分是13%的税率，那这可抵扣进项要怎么算才准确呀，只按倒推的不含税成本乘以占大头的进项税率10%是不是不太准确，毕竟还有另外一部分13%税率的进项抵扣没有算进来。请老师解答以上两个问题，非常感谢。
bamboo老师
2022 08/31 13:22
看您是算增值税还是企业所得税税负啊
84785003
2022 08/31 13:57
好的老师。后面那个问题请解答一下，谢谢: 先不考虑付给开票方的点数。在正常情况下我们的进项大头是10%，有小部分是13%的税率，那这可抵扣进项要怎么算才准确呀，只按倒推的不含税成本乘以占大头的进项税率10%是不是好像不太准确，毕竟还有另外一部分13%税率的进项抵扣没有算进来。
bamboo老师
2022 08/31 14:04
用这个固定的算成本不太准确的 毕竟进项税率不一样
84785003
2022 08/31 14:07
那要怎么样算才能准确一点呢？
bamboo老师
2022 08/31 14:10
按照10% 跟13%进项税额的占比算成本 这样会准确一点
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