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问题已解决
雪梅老师，我们公司处理一辆二手小车，找二手车行，代理办理，二手车行也开具一张发票“二手车销售统一发票，我的问题是：我们公司还要不要开具一张“增值税普票”
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需要的需要有增值税、普通发票，你可以抵扣企业所得税，因为这个二手交易市场开的二手机动车发票，他只能拿来过户用。
2022 08/31 15:12
84784978 
2022 08/31 15:31
那请问找二手车交易市场帮我们处置公司车辆，分录怎么做呢
郭老师 
2022 08/31 15:38
借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产，
借应收账款
贷固定资产清理应交税费、应交增值税销项，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
84784978
2022 08/31 15:39
这个车是主观处置的，不是报废处置，应该不是走营业外收支，而是资产处置损益吧？
郭老师
2022 08/31 15:43
你好，你是企业会计准则做账吗？
郭老师
2022 08/31 15:44
小企业会计准则没有这个资产处置损益啊。
84784978
2022 08/31 15:46
好的，明白了
84784978
2022 08/31 15:46
因为考试的时候是这么教的
郭老师
2022 08/31 15:52
考试的是企业会计准则，做账的。
84784978
2022 08/31 16:15
还要再请教一下，那个这个处置车辆开的发票怎么申报呢？在哪里申报，具体是填哪个申报表呢？
郭老师
2022 08/31 16:16
如果是一般纳税人一般计税的，在附表一百分之十三销售货物一栏里面填写。
84784978
2022 08/31 16:20
好的，谢谢
郭老师
2022 08/31 16:22
不用客气，工作愉快。
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