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应交增值税 这里 出口内销 进项销项都有余额 是啥意思？还有没有抵扣完 或者没有结转的吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，应交增值税期末时应当进行结转，将实际发生的各种销项税、进项税、进项税额转出等全部结转至“应交增值税-未交增值税”科目。
结转后应交增值税科目余额应该为0。
未交增值税为贷方余额的，应当在次月申报期内进行申报并缴纳税款，包括各种附加税费。
未交增值税为借方余额的，表示为有多交的增值税或者是留抵税额。
2022 08/31 17:02
84785012 
2022 08/31 17:06
你看下我发的这个表 它是零吗？我看不懂
84785012
2022 08/31 17:08
应交增值税 是零 但是进项和销项期末不是零
宫灵枫 
2022 08/31 17:12
期末余额不是0，应该在期末按应交增值税下的各个明细科目进行结转
84785012
2022 08/31 17:13
老师您能帮我仔细看一下那个表 对不对吗？我们原来会计走的时候就告诉我都不用管了
84785012
2022 08/31 17:14
但是我刚才看 它都有余额啊 刨出去本月发生额也有余额啊
宫灵枫
2022 08/31 17:15
从上表可以看到应交增值税期末余额为借方27674.78。
各个明细科目末级为第四级科目，应当从这里结转。
宫灵枫
2022 08/31 17:21
同学你好，不要着急，根据这个表分析，之前没有进行结转，你可以分成两步做。第一是按上一期的期末数将以前的余额进行结转，第二，是本月数，进行结转。最后在下个月申报时，核对一下账面的余额与申报表是否一致。包括当年的发生额。
宫灵枫
2022 08/31 17:27
简单的方法：
借：未交增值税
贷：各个借方余额(主要为进项税)
借：各个贷方余额(主要为销项税)
贷：未交增值税
借：未交增值税(上表中的余额) 27674.78
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