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问题已解决
老师，你好！我们单位购进100元的货物作为试用装，赠送给客户！我们按视同销售来做账 借：销售费用113元 贷：库存商品 100 销项税：13 未开票收入(视同销售收入)按同期商品的售价来确定，我按100来确认可以吗？? 问题2.所得税方面，我在申报所得税汇算清缴时，视同销售收入写100，成本写100元，这样对吗可以吗？？
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1.可以的
2.嗯，这个可以
2022 08/31 16:53
84785025 
2022 08/31 17:05
还有个问题，我单位自己生产成本80元的产品，赠送给客户当试用装！市场价100元！ 这个会计分局怎么做呢？ 问题2：所得税年报时，视同销售收入100元，视同销售成本80元，还需要填A105000纳税调整表，第30行"其他" 税会差异20吗？？
朴老师 
2022 08/31 17:08
借销售费用
贷主营业务收入
贷销项
借主营业务成本
贷库存商品
朴老师
2022 08/31 17:09
这个按照收入调增就可以了
84785025
2022 08/31 17:21
老师，我看网上老师有的说，我列举第二种情况，报年报时，是不会增加企业的实际利润的？ 纳税调整表填写"其他" 税会差异20元，这样就不会增加实际利润
84785025
2022 08/31 17:32
老师，您看下这个截图
朴老师
2022 08/31 17:34
对的
这个按照20来调整就可以
朴老师
2022 08/31 17:34
同学你好
因为视同销售销售费用没有发票
所以一百需要调增
84785025
2022 08/31 17:36
老师，没明白一百需要调增是什么意思？在年报里100元已经调增了，按视同销售收入啊
朴老师
2022 08/31 17:40
你这个视同销售的一百销售费用有销售费用发票吗
84785025
2022 08/31 17:43
没有给对方开发票，直接赠送试用装，按未开票收入来报增值税
朴老师
2022 08/31 17:46
你做分录的时候借方是不是销售费用
你这个销售费用没有发票吧
只要是费用就要有发票
84785025
2022 08/31 17:47
截图中的20元是税会差异！税务处理：借：销售费用113 贷：主营业务收入：100元 贷：销项税13元！
会计处理为：借销售费用93
贷：库存商品 80
贷：销项税13
税务处理是113元，会计处理是93元，俩者有差异20元
84785025
2022 08/31 17:48
是的，没有发票！但有没有发票有什么影响吗
朴老师
2022 08/31 17:48
销售费用113调增
差异20是利润了
84785025
2022 08/31 17:54
那意思视同销售报年报是这种情况会实际增加利润20了？
84785025
2022 08/31 18:08
不明白为啥销售费用113要调增？视同销售收入调增100同时视同销售成本调减80元，一个调增100一个调减80！剩余差额利润20了
朴老师
2022 08/31 18:45
你视同销售的分录借方科目是什么
84785025
2022 08/31 21:21
老师你好！会计处理这样，
借：销售费用 93
贷：库存商品 80
贷：销项税 13
朴老师
2022 09/01 06:14
你销售费用没有发票哦
84785025
2022 09/01 07:09
只有做到费用里，没有发票就要调增吗？那我放到营业外支出呢
朴老师
2022 09/01 07:30
对的
没有发票就要调增的
营业外也要调增的
84785025
2022 09/01 10:37
老师，我觉得您说的不对，没有发票就要调增？视同销售了，收入视同销售了，成本也需要视同销售扣除啊，不能只调增收入，不调减成本！按您的说法，我调增收入113元，利润再调增20元！那谁还视同销售呢，直接卖给对方开发票得了，比视同销售交税更少
朴老师
2022 09/01 10:42
同学你好
销售费用没有发票是需要调增的
你的成本有发票不用调增
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