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问题已解决
你好老师，我想问一下关于增值税进项与销项的问题 1、取得进项票时：借应交税费—应交增值税（待抵扣进项税），然后到次月初再在系统里面进行勾选，勾选后再借应交税费—应交增值税（进项税），贷应交税费—应交增值税（待认证进项税），这样做对吗？也就是说当月取得的进项票只能在次月才能进行抵扣是吗？
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好，您这样做的凭证是没问题的，当月取得进项票据的话，你是下个月初才报税，所以说下个月月初的时候你勾选认证就可以的。
2022 09/01 12:58
84784968 
2022 09/01 12:59
那我什么时候才可以抵销项税
李霞老师 
2022 09/01 13:01
你好，我给你举个例子，咱现在是9月1号，我们报的税其实是八月份的，那么针对八月份的销项税额的话，你现在勾选认证了，就可以抵扣八月份的销项税额。
84784968
2022 09/01 13:04
那就是我勾选以后就可以抵扣了，然后9月我再做分录，就把待认证进项税转入应交税费—应交增值税（进项税）里，整个抵扣环节就算完成了，我理解的对着吗
84784968
2022 09/01 13:05
应交税费—应交增值税（进项税）也就是一直反应的是已经抵扣过的进项税，是吧？
李霞老师
2022 09/01 13:05
你好，我这样跟你说，如果是以前月份的票据，你再九月初的时候勾选认证了，你以前月份这样做凭证，到了八月份的账务里在这样做是可以的。如果说这个发票的日期，它本身就是八月份的，你在九月初勾选认证，相当于你勾选的所属期还是八月份的，所以直接就是应交税费，应交增值税进项税额了，就不用过度了。
84784968
2022 09/01 13:10
就是说待抵扣进项税这个科目是反应以前可以认证抵扣而没认证抵扣，放在了这个科目里，如果当月需要抵扣，就直接取得的时候就计入应交税费—应交增值税（进项税）这个科目，再到次月初，勾选认证了也就抵扣了，是吧
李霞老师
2022 09/01 13:11
你好同学，很棒，理解得非常到位，就是这个意思。
84784968
2022 09/01 13:12
好的，谢谢老师
李霞老师
2022 09/01 13:13
祝您生活愉快开心快乐
84784968
2022 09/01 13:18
老师我还想问一个问题：就是我刚到这个公司，公司之前没有会计，从公户报销了很多账都没有发票，现在他们也没有发票，像这样的情况我是直接如实做成本费用，到所得税汇算清缴时调增好，还是把没有票的部分挂到其他应收等他们后面慢慢补发票好呢
李霞老师
2022 09/01 13:20
你好，首先先来确定这个问题，他们后期能不能把发票拿过来，如果可以的话，咱就放到其他应收款里面，如果明确的表示他们拿不来发票了，你就直接坐到对应的成本费用里面，等到汇算清缴的时候都要纳税调增。
84784968
2022 09/01 13:22
他们可能会找其他发票开冲，金额单位不大，就是次数有点多，下来也就几千块钱吧
李霞老师
2022 09/01 13:26
好的，先计入其他应收款吧。
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