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工资当月计提，当月发放的会计分录怎么做呢
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同学，你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
2022 09/01 20:14
84785026 
2022 09/01 21:04
是当月计提当月发放工资哦
84785026
2022 09/01 21:04
那个税的扣款在工资表的体现是到下个月才扣？
小菲老师 
2022 09/01 21:10
同学，你好
是的，分录是一样的
84785026
2022 09/01 21:10
那工资表怎么做呢
小菲老师
2022 09/01 21:12
同学，你好
工资表正常做的，当月发工资，当月计算个税，下个月社保
小菲老师
2022 09/01 21:12
同学，你好
工资表正常做的，当月发工资，当月计算个税，下个月申报
84785026
2022 09/01 21:13
那我发放的工资总额和计提的工资总额一样是不是做错了呢
84785026
2022 09/01 21:17
而且申报个税的时候填了实发工资的数
小菲老师
2022 09/01 21:19
同学，你好
填的是实发工资
84785026
2022 09/01 21:20
填了实发工资，然后计算了个税174
84785026
2022 09/01 21:21
但是我的分录是不是错了呢，计提和发放的工资一样
84785026
2022 09/01 21:26
发放工资的时候：借：应付职工福利_工资60200。 贷：银行存款60200。 计提的时候是借：管理费用60200.贷：应付职工薪酬60200。 计提个税～借：应付职工薪酬_工资174，贷：应交税费_应该个人所得税174
84785026
2022 09/01 21:27
这样对了吗
小菲老师
2022 09/01 21:35
同学，你好
当月发放，计提和发放是一致的
84785026
2022 09/01 21:35
那这样对了吗
小菲老师
2022 09/02 06:08
同学，你好
嗯，可以的
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