老师，确认所得税费用： (1000-400+100-200*75%)*25%=137.5 为什么不是这么算呢？答案如何理解？我的计算理解是哪里错了呢？_中级职称

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老师，确认所得税费用： (1000-400+100-200*75%)*25%=137.5 为什么不是这么算呢？答案如何理解？我的计算理解是哪里错了呢？

84784952| 提问时间：2022 09/01 20:23

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方老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师、注册税务师

你好，你计算是应交所得税，计算是正确的，你是具体那里不理解呢？

2022 09/01 20:35

84784952

2022 09/01 20:39

那答案C和D是怎么算出来的呢？

方老师

2022 09/01 20:48

所得税费用=当期所得税+递延所得税=137.5+75=212.5 递延所得税资产期初有100的余额，本期转回100 当期确认递延所得税资产100*0.25=25 两者相抵后等于本期转回75

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