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请问老师8月发7月工资，交8月社保公积金怎么做分录？
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（1）计提工资时：
借：销售费用—工资
销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分）
贷：应付职工薪酬—工资
应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）
（2）发放工资时：
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款
应交税费—应交个人所得税
其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）
（3）缴纳社保及个税时：
借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）
其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款
2022 09/02 11:21
84785033 
2022 09/02 11:33
老师先交8月社保，下个月才发8月工资，所以是其他应收款吗
微微老师 
2022 09/02 11:34
交社保：借：销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分）
贷：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）
借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）
贷：银行存款
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