00:10:00
问题已解决
老师，️以下几个问题请教一下，1.享受加计抵减的会计分录？借应交税费～增值税～加计抵减税额，贷：营业外收入2.因享受留抵退后，原来享受的加计抵减税额要转出，会计分录是？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。
2022 09/02 12:43
84784984 
2022 09/02 12:52
老师，加计抵减本期因享受留抵退而减少的税额标准会计分录怎么做？
朴老师 
2022 09/02 12:55
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额
①发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额
借:固定资产、原材料、费用等科目
应交税费-应交增值税-进项税金
应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额
贷:银行存款
②当期发生不可抵减进项税额期末转出进项
借:成本、费用科目
贷:应交税费-应交增值税-进项税金转出
应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额
2、当期进项加计额抵减应纳税额时
借:应交税费-应交增值税-进项加计抵减额
贷:应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额
3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的
贷:应交税费-应交增值税-待递减进项加计额
借:主营业务成本
阅读 1243
描述你的问题，直接向老师提问
504
意见反馈
