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问题已解决
这个材料一的资产负债表日后事项的递延所得税资产分录？是怎么得来的？不应该做预计负债的吗？不应该做预计负债的递延所得税资产的转回分录吗？还有甲公司不是应该供应方吗不是应收账款吗？
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预计负债的话，在税法上是不认可的，所以说应该确认递延所得税资产。那么后面这个预计负债转为实际负债之后，递延所得税资产就做冲减。
2022 09/02 14:21
84785044 
2022 09/02 14:23
老师，你看一下我图片的答案，这个分录没有这个，这个的分录是借：递延所得税负债，贷：以前年度损益调整-所得税费用2500*25%，没明白为什么有这个分录？没明白为什么不用做预计负债的那个借：以前年度损益调整-所得税费用，贷：递延所得税资产这个分录为什么答案没做？
84785044
2022 09/02 14:25
问错了，主要是先问这个的分录是借：递延所得税负债，贷：以前年度损益调整-所得税费用2500*25%，没明白为什么有这个分录？
84785044
2022 09/02 14:28
借：递延所得税负债，贷：以前年度损益调整-所得税费用2500*25%，这个是哪个科目的递延费用?怎么理解
陈诗晗老师 
2022 09/02 14:42
1，预计负债对应递延所得税资产
2，应收退货成本对应递延所得税负债
84785044
2022 09/02 14:46
应收退货成本是资产类吗？账面价值是按退货率，实际计税基础是0？所以形成了递延所得税负债吗？实际发生退货的时候，把转回？是这样的意思吗
陈诗晗老师
2022 09/02 14:50
对的，就是这个意思的哈
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