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问题已解决
老师，我这个上月没有计提，下月直接付款了，科目怎么挂账呢
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你好，需要先补计提，然后做缴纳相应税款的分录
2022 09/02 16:07
84784958 
2022 09/02 16:07
分录怎么做呢？
邹老师 
2022 09/02 16:08
你好，增值税方面是小规模纳税人吗？
84784958
2022 09/02 16:08
一般纳税人
邹老师
2022 09/02 16:10
你好，结转增值税的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
计提城建税
借：税金及附加 ， 贷：应交税费—城建税
缴纳
借：应交税费—未交增值税 /城建税， 贷：银行存款
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