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老师，请问下公司购买的水果和月饼送给员工做中秋福利，还需要缴纳企业所得税和个税吗
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你好，对的是的，需要交个税，企业所得税有发票的按工资的14%抵扣。
2022 09/02 16:41
84785011 
2022 09/02 16:50
属于外购资产用于发放职工福利费不是按购入价格确认收入吗
郭老师 
2022 09/02 16:54
外购的发福利不需要确认收入。
84785011
2022 09/02 16:55
那就是汇算清缴时候把福利费填写在105050那张表里面
郭老师
2022 09/02 16:55
是的是的，是这么做的。
84785011
2022 09/02 16:56
是自制的产品用于发放职工福利费需要视同销售缴纳企业所得税，增值税，个税。是吧
郭老师
2022 09/02 16:58
对的，是的，是这么做的。
84785011
2022 09/02 20:55
老师，刚刚在百度里面查一下，是这么说的，外购产品增值税上不视同销售但是要购买价格确定收入，无需账务处理，只需要汇算时候填写，自制产品用于职工福利费视同销售，需要缴纳增值税，然后需要账务处理
郭老师
2022 09/02 20:57
就是这么做
汇算清缴视同销售
填写视同销售明细就可以
84785011
2022 09/02 20:59
外购的用于职工福利费是不是要填写这个表
84785011
2022 09/02 21:00
自产的用这个表，是吗
郭老师
2022 09/02 21:02
是的
是这个表格的
这两个都要填写的
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