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这个人的这两个分录怎么做计提工资，交社保 的时候
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您的意思是5月发6月的公司，本来6月份某人要退休了，没有工资可是5月份已经发放了对吗？
2022 09/02 21:05
松松老师 
2022 09/02 21:07
对于已经发放的工资，应借记其他应收款，相当于他欠公司一个月工资钱，公司以后要收回来。
松松老师
2022 09/02 21:08
多计提的工资也要冲减费用等，分录应为：借：其他应收款。贷：费用负数
松松老师
2022 09/02 21:11
多计提的一个人的单位社保要红冲费用，代缴个人代交社保也要做其他应收账款：
借：费用-社保-企业承担部分
其他应收款-某人
贷：银行存款
84785038 
2022 09/02 22:21
那我直接不在做账就不计提这个人员行不
松松老师
2022 09/02 22:23
完全可以啊，我以为已经发放工资和缴纳社保已成事实，只能后续调整，如果一切均未发生，完全可以不计提，后续的事就全部免除了
84785038
2022 09/02 22:33
确实已经发放，但是提前一个月发工资，但是计提可以不等于发放呀，唉我晕了 你再帮我捋一捋
松松老师
2022 09/03 07:33
已经发放了只能红冲以前计提的费用同时发过的钱要在以后的退休款中收回，所以开始说的其他应收款没问题。
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