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你好老师，我这样做对吗？ 计提的时候： 借：营业税金及附加2200.52 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1820.46 贷：应交税费-应交城市维护城建税 18.21 贷：应交税费-应交城市维护城建税 3.22 贷：应交税费-应交教育费附加 36.41 贷: 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 322.22 上交的时候： 借：应交税费-应交增值税（未交增值税）1820.46 借: 应交税费-城市维护建设税18.21 借: 应交税费-城市维护建设税2.33 借：应交税费-应交教育费附加36.41 借：应交税费-应交增值税(未交增值税）322.22 贷：银行存款（或库存现金）2200.52
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你好，附加税的话是借税金及附加贷应交税费。这个是正确的。
增值税计提的话，是借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税
。交的时候是借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022 09/03 10:05
李霞老师 
2022 09/03 10:05
结转的时候是借应交税费、应交增值税销项税额贷应交税费，应交增值税进项税额贷应交税费，应交增值税转出未交。
84785031 
2022 09/03 10:29
你好老师，那我缴纳增值税，和城建那些做2笔分录对吧
李霞老师
2022 09/03 10:30
你好，对，按照我说的做就可以了。
84785031
2022 09/03 10:33
好的，那我就增值税，和附加税金分开，做分录，谢谢
84785031
2022 09/03 10:35
对了老师，我这个增值税是当时退进项税的时候退的，现在又让我缴纳回去，那科目是做应交进项税吗？
李霞老师
2022 09/03 10:36
你好，退回来的时候，你就借银行存款贷应交税费，应交增值税进项税额转出，如果让你退回的话，你就在反冲这个凭证就行，借应交税费，应交增值税进项税额转出贷银行存款。
84785031
2022 09/03 10:41
这个是让我在缴纳的
84785031
2022 09/03 10:42
你好老师，我这个是缴纳增值税的
李霞老师
2022 09/03 10:47
你好，交纳的。您不是说一开始是退回来了嘛，然后又让你再交回去，所以就按我的凭证来做。
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