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2.广东某工业企业为增值税-般纳税人,生产销售的产品适用税率为13%,2021年7月发生如下经济业务:(1)购进原材料--批,取得增值税专用发票注明的价款为400000元,取得某汽车货运公司的增值税专用发票注明的运费为20000元。(2)接受外单位投资转入的材料--批,取得增值税专用发票注明的价款为100000元,增值税额为13000元(3)购进低值易耗品-批,取得增值税专用发票注明的价款为50000元。(4)销售产品一批,开出增值税专用发票,价款900000元(5)将产品投资入股,产品的成本价为200000元,该企业无同类产品售价(假定成本利润率为10%)。要求:计算本期销项税额、进项税额、应纳税额(12分)

84785034| 提问时间:2022 09/03 11:24
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陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
进项税额400000×13%+20000×9%+13000+50000×13% 销项税额900000×13%+200000×(1+10%)×13%
2022 09/03 11:26
84785034
2022 09/03 11:28
应纳税额是多少
陈诗晗老师
2022 09/03 11:35
你自己算一下,就是销项税额减去进项税。
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