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老师我想问一下收取物业费，如果业主就是不叫物业费也要做应收账款确认主营业务收入吗
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你好，是的，是这样的
2022 09/04 10:51
84784954 
2022 09/04 10:59
那也要确认增值税了，那么后期这业主就是不交，一直不交 那我增值税就白交了
邹老师 
2022 09/04 11:00
你好，实现了收入，就需要确认增值税。
这业主就是不交，就需要做坏账处理，缴纳的增值税无法退回
84784954
2022 09/04 11:01
应收账款都是没有开票的，那如果客户后期又交了，我开了票。那不是重复交税了吗？
邹老师
2022 09/04 11:03
你好，如果客户后期又交了，开具了发票，那就需要把之前的无票收入冲销，然后根据开具发票做收入处理。
这个过程，不会的导致重复纳税的
84784954
2022 09/04 11:07
老师能具体说一下怎么操作码？是在申报表上做冲销吗？账务上也要做冲销？
邹老师
2022 09/04 11:09
你好
后期开具发票的时候
账务：需要把之前的无票收入分录冲销，然后根据开具发票做收入分录的处理。
纳税申报：做无票收入的冲销填写，做开具发票收入的正常填写。
84784954
2022 09/04 11:11
纳税申报做无票收入冲销填写还需要去税务局特别说明吗？还是就填了就可以了
邹老师
2022 09/04 11:11
你好，直接填写就是了
84784954
2022 09/04 11:12
好的，谢谢老师！
邹老师
2022 09/04 11:12
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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