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老师们，一般纳税人，小企业会计准则，建筑工程项目，关于钢材款，6月做的是借：工程施工—合同成本—材料，贷：应付账款暂估。7月、8月陆续银行存款支付钢材款，分录如何做？8月份收到钢材款专票，暂时不认证不抵扣，账务处理如何操作？应付账款暂估款和收到专票不一致
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借：工程施工—合同成本—材料，
贷：应付账款暂估
付款
借：应付账款-供应商
贷：银行存款
收到发票
借：工程施工—合同成本—材料 负数
贷：应付账款暂估 负数
借：原材料
应交税费-待转增值税进项
贷：应付账款-供应商
2022 09/05 10:35
84784974 
2022 09/05 11:37
老师，7月实际支付钢材款时，做的是借：预付账款，贷银行存款
84784974
2022 09/05 11:37
这样做错了吗？
家权老师 
2022 09/05 11:38
不管你做啥科目，冲平就是了呀
84784974
2022 09/05 11:38
用的是小企业会计准则
84784974
2022 09/05 11:39
好的 ，老师，通行费暂时不认证不抵扣，分录如何做？
家权老师
2022 09/05 11:41
直接计入管理费用就是了呀
84784974
2022 09/05 11:41
那等认证、勾选时的分录如何录
家权老师
2022 09/05 11:42
做不抵扣勾选就是了呀
84784974
2022 09/05 11:44
钢材款专票收到时，可以录借：工程施工—合同成本—材料，应交税费—待认证进项税，贷：应付账款？
84784974
2022 09/05 11:44
分录如何做？
家权老师
2022 09/05 11:44
就是那样做的分录呀
84784974
2022 09/05 11:47
？不太明白？麻烦老师，再告知一遍
家权老师
2022 09/05 11:51
全额计入管理费用就是了，不体现税金
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