问题已解决

如果研发企业刚成立没有做研发支出-费用化支出,研发费用发生时全部直接计入管理费用-研发费用,后期申请研发费用加计扣除时,我整理好研发费用辅助帐留存备查,这样做账可以么?还是说一定要做研发费用-费用化支出这样每个月结转?

84785007| 提问时间:2022 09/05 12:58
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meizi老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好 ; 你调整下 ; 调整下分录; 先走研发支出-费用化支出;   月末转管理费用去 ; 然后 在去结转; 必须要这样做的  
2022 09/05 13:01
84785007
2022 09/05 13:02
那我账上之前已经发生的研发费用怎么调整?从成立开始改么?
meizi老师
2022 09/05 13:04
你好;   反结账去改下 ;    是的
84785007
2022 09/05 13:05
那我能不能自己准备一个研发费用辅助帐,里面注明管理费用-研发费用明细?
meizi老师
2022 09/05 13:05
你好 ;   本身就要做研发辅助账的;这个有规定的; 你账上也要做清楚明细 到研发支出-费用化去; 结转到管理费用去   
84785007
2022 09/05 13:08
老师,那你这不科学啊。比如我一个企业刚开始成立的时候,也没想到要到后续因为要申请高新而准备研发费用辅助账,小企业可能就直接入管理费用-研发费了。后续我企业做大了,有这个条件了,想要申请高新,难道我要从5年前的账开始调整么?所得税和财务三表也都要调整的呀。
meizi老师
2022 09/05 13:13
你好 ;     你们如果要申请高企 ; 那么你们  要改账的;     1、以前没有按高新账务处理,要调整财务报表,特别是涉及研发费用、高新收入的部分。 2、由于调整账务会涉及研发费用加计扣除,所以企业所得税申报表也会随着变更。
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