00:10:00
问题已解决
老师，软件即征即退的税额怎么做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
软件企业即征即退的增值税会计处理如下：
一、根据正常销售，确认收入：
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
二、缴纳增值税时：
1、本月上交本月应交的增值税：
借：应交税费——应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
2、本月上交以前期间应交未交的增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
三、计提应收的增值税返还：
借：其他应收款
贷：营业外收入——政府补助
四、收到增值税返还：
借：银行存款
贷：其他应收款
2022 09/05 16:38
84785037 
2022 09/05 17:10
那么计提的金额是按增值税10个点计提是吧
微微老师 
2022 09/05 17:13
您好，不理解您为什么是按照10%来计提？
84785037
2022 09/05 17:17
是这样，软件是全额缴税13%，然后退回来是10个点
微微老师
2022 09/05 17:18
您好，是的，按照10%的计提返回的金额
阅读 288
描述你的问题，直接向老师提问
115
意见反馈
