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要计提这个月的社保公积金，单位和个人部分怎样做账，支付时候又怎样做账
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2022 09/06 08:26
84785023 
2022 09/06 08:27
社保公积金，个人部分研究会吗
易 老师 
2022 09/06 08:29
个人部分研究会吗？老师对你的题干表意不是很明白，您重新梳理一下可以吗？
84785023
2022 09/06 08:30
个人部分要计提出来吗
易 老师
2022 09/06 08:32
是的没错，这 是发放了就要的
84785023
2022 09/06 08:32
计提怎么做账呢
易 老师
2022 09/06 08:33
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
84785023
2022 09/06 08:36
和公司的一起计提，怎么做账呢
易 老师
2022 09/06 08:43
这个不和公司计提的，公司是单独计提的，一、借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
二、借：应付职工薪酬——社保费
贷：库存现金（或银行存款、其他应收款）
84785023
2022 09/06 08:52
上个月计提，做成了，管理费用～社保，其他应付款～社保，贷方是应付职工薪酬，现在要怎么调整
易 老师
2022 09/06 09:04
同学您好，一般是红字冲回错误的，蓝字记正确的
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