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老师，建筑行业，期末会涉及销项税额，进项税额，未交增值税，预缴增值税，简易计税，留底增值税，不涉及转出未交增值税这个科目，该如何结转呢？分录？
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你好
借应交税费预交增值税，贷银行存款
借应交税费、应交增值税销项，
贷应交税费、应交增值税进项，
应交税费未交增值税
次月抵扣，借应交税费预交增值税，
贷应交税费未交增值税
简易计税的确认收入，借银行存款
贷主营业务收入，
应交税费简易计税
次月缴纳，
借应交税费简易计税贷银行存款。
2022 09/06 13:16
84784950 
2022 09/06 17:24
老师，我一般是用当月的预缴增值税冲减简易计税，让简易计税余额为0，借简易计税贷预缴增值税？
简易计税这部分是不是也应该正常计提附加税？
我一般月末除了未交增值税有余额外，其他科目有余额的都转到未交增值税科目，这样可以吗
郭老师 
2022 09/06 17:28
你好，可以的，可以这么做的，对的是的，需要集体附加税的。
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