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前期我们是放其他应付款的，但是现在这个B部门也产生了开票的收入，是由我们公司的名义开出去的，这个怎么算呢？又算是我们公司的收入吗？

如果挂在往来，产生的费用和成本，好像也不能归属于我们公司的成本和费用，这样就没办法知道上级拨付的这么一笔款项，到底多少是用在这个部门上

算你们公司的收入哈

成本费用也属于你们公司，相当于b部门费用你们和a公司借来的钱支付

那这样的话，一开始收到这笔款时： 借：银行存款 贷：其他应付款 B部门产生费用时： 借：XX费用 贷：银行存款 B部门产生成本时： 借：主营业务成本 贷：银行存款 B部门产生收入时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 最后这个其他应付款的余额就越来越多哦？ 所以我的理解是产生的收入费用成本，最后还是要归集到其他应付款里： 借：其他应付款 贷：XX费用、XX主营业务成本 或者是：借：主营业务收入 贷：其他应付款

不知道这样的理解对不对。就是归集到其他应付款这步骤对不对.... 总觉得奇奇怪怪的，但不这么归集的话，这笔其他应付款后期还是继续拨款进来，其他应付款的余额就越来越多，只要这个B部门还归属于我们公司。

这种应该不可以，因为你这个收入，并不是卖给的a公司，所以说你跟他冲减其他应付款不合适。

那这样的不冲减，岂不是其他应付款就越来越多了吗，那又不还回去。而且成本和费用还有收入都会产生销项税和进项税的诶，这样岂不是感觉更乱套了吗

你们公司和A公司关联吗

我们和A公司没有关联。是一个上级文件下来，说把B部门归属到我们公司来，然后经费有A公司转到我们上级公司，在由上级公司专项支付给我们用于B部门的开支。所以账一直算是挂着的，也不知道要怎么弄现在，想着是不是可以算营业外收入.. 不然总觉得科目都不平衡