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异地分公司注销税务，要不要把资产负债表里的数据清理掉？
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同学您好，是的没错， 是这样的您好，注销一般要将资产负债清理为0只余实收资本，往来没法清理的记入营业外收支，有利润未分配的交纳20%分红税后分给股东
2022 09/07 12:41
84785013 
2022 09/07 13:58
哦，我现在是刚接手这家分公司注销，分公司是小规模纳税人，总公司是一般纳税人，发现分公司第一季度的资产负债表里应交税费是负数，这是怎么回事？
易 老师 
2022 09/07 14:10
同学您好，多交的税款或形成的留抵进项税
84785013
2022 09/07 14:15
分公司是小规模纳税人，开的都是免税普票，没有多交的税款和留底进项税啊
易 老师
2022 09/07 14:15
那就要查账， 要查明原因才能按原因进行处理的
84785013
2022 09/07 14:52
分公司报送的财务报表的数据是不是要填写总公司的财务报表数据啊，总公司是一般纳税人，有应交税费的负数
易 老师
2022 09/07 14:59
是的没错， 这种是这个可能的
84785013
2022 09/07 15:26
分公司的企业所得税季度申报表的营业收入是0，但是有开过票，为什么会是0呢
易 老师
2022 09/07 15:47
免税的开票也可以零申报的
84785013
2022 09/07 16:03
分公司的企业所得税不是应该油总公司来申报吗
易 老师
2022 09/07 16:10
是的没错， 是这样的
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