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企业之前一直没交过增值税，一直都有留底。本月，销项税额比进项税额大了。我需要计提增值税，分录怎么做？
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你好；
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借
应交税费-未交增值税贷银行存款
2022 09/07 15:20
84785010 
2022 09/07 15:30
明白了，那我进项要是比销项税额多的话，那我月底还需要结转增值税？要是结转分录怎么做呢
meizi老师 
2022 09/07 15:31
你好； 可以暂时不结转了。 等着有税费要缴纳； 一起结转
84785010
2022 09/07 15:33
明白了，谢谢老师
meizi老师
2022 09/07 15:36
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
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