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销项税额 40000 进项税额 20000 上期留抵税额10000 进项转出 1000 免抵退应退税额 9000 应抵扣税额合计 20000 应纳税额 20000 计提增值税的分录
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借应交税费、应交增值税销项4万
应交税费、应交增值税进项转出1000
应交税费出口退税9000
贷应交税费，应交增值税转出未交增值税3万
贷应交税费、应交增值税进项2万
借应交交税费，应交增值税转出未交增值税2
贷应交税费未交增值税2万
这是转出未交增值税3万减去留底1万。
2022 09/07 18:36
84785036 
2022 09/07 18:38
出口退税那个金额已经用借：银行存款 贷：其他应收款（出口退税）做了，其实这个是上个月退的税 也就是所属期7月份退税 8月收到款
郭老师 
2022 09/07 18:38
那你申请退税的时候，借其他应收款，贷应交税费，出口退税，不是吗？
郭老师
2022 09/07 18:38
收到了钱，借银行存款，贷其他应收款。
84785036
2022 09/07 18:40
是的 这样就可以把出口退税那个科目结平是吧
84785036
2022 09/07 18:41
所以这部分出口退税是不需要再进行进项转出的是吧
84785036
2022 09/07 18:44
这个的话如果一定要计提增值税 又如何计提呢 感觉好像不平
郭老师
2022 09/07 18:49
是的
不转出
借应交交税费，应交增值税转出未交增值税2
贷应交税费未交增值税2万
这个就是结转的
84785036
2022 09/07 18:50
老师，帮忙看看那个图片上的要怎么整
郭老师
2022 09/07 18:57
借应交税费应交增值税销项453692.56
应交税费出口退税17372.26
应交税费应交增值税进项转出3418.88
贷应交税费应交增值税进项460009.59
应交税费应交增值税转出未交增值税
84785036
2022 09/07 19:02
借贷方不平吧
郭老师
2022 09/07 19:05
转出未交增值税这个金额调整
那你的上期留底在哪个科目里面？
84785036
2022 09/07 19:07
上期留抵还是在进项税额那里放着
郭老师
2022 09/07 19:11
借应交税费应交增值税销项453692.56
应交税费出口退税17372.26
应交税费应交增值税进项转出3418.88
贷应交税费应交增值税进项460009.59➕19306.59
应交税费应交增值税转出未交增值税-4832.48
留底4832.48
84785036
2022 09/08 14:19
这样分录的进项税额岂不是跟实际抵扣不一致了
郭老师
2022 09/08 14:25
你好，怎么不一致啊？实际抵扣的是多少？
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